Yahoo Hỏi & Đáp sẽ ngừng hoạt động vào ngày 4 tháng 5 năm 2021 (Giờ Miền Đông nước Mỹ) và từ nay, trang web Yahoo Hỏi & Đáp sẽ chỉ ở chế độ đọc. Các thuộc tính hoặc dịch vụ khác của Yahoo hay tài khoản Yahoo của bạn sẽ không có gì thay đổi. Bạn có thể tìm thêm thông tin về việc Yahoo Hỏi & Đáp ngừng hoạt động cũng như cách tải về dữ liệu của bạn trên trang trợ giúp này.

Thiet
Thiet đã hỏi trong Kinh doanh & Tài chínhThuếViệt Nam · 1 thập kỷ trước

ai có thể gợi ý cho mình cái này được k?

1 doanh nghiệp trong kỳ tính thuê có tình hình sau:

- Nhận làm đại lý dịch vụ bán vé tàu bán đúng giá theo quy định của công ty đường sắt Việt Nam .Doanh thu tiêu thụ chưa thuê là 50000000đ. Hoa hồng đại lý 10%/doanh số chưa có thuế GT GT

-Mua 20000 lít rượu nguyên liệu với giá chưa có thuế GT GT là 14000đ/lít. Từ số nguyên liệu này , doanh nghiệp sản xuất ra 50000 chai rượu hoa quả . Trong kỳ , DN xuất hàng gửi đại lý bán đúng giá dưới Hải phòng 30000 chai. Cuối kỳ, đại lý dưới Hải phòng báo về đã bán được 25000 chai với giá chưa có thuế GT GT là 15000đ/ chai. Hoa hồng đại lý 10% trên doanh thu chưa có thuế GT GT.

-Mua 15000spA chịu thuế TTĐB của 1 cơ sở Sx trong nước để XK theo hợp đồng kinh tế với giá mua chưa có thuế GT GT 40000đ/sp. DN đã XK 13000sp với giá bán tại cửa khẩu xuất 4usd/sp.2000sp còn lại do không đảm bảo chất lượng XK nên DN đã không XK mà tiêu thụ trong nước với giá bán chưa có thuế GT GT là 65000đ/sp.

-Thuế GT GT của các chi phí mua ngoài khác liên quan đến hoạt đông sản xuất kinh doanh trong kỳ được khấu trừ là 5000000đ

Yêu cầu: xác định các loại thuế mà DN phải kê khai và nộp trong kỳ liên quan đến tình hình trê.Biết:

thuế suất thuế XK spA là 5%,

thuế suất thuê TTĐB của rượu nguyên liệu: 65%, rượu hoa quả 20%, SpA 45%

thuế suất thuê GT GT của các sản phẩm nói trên 10%

tỷ giá tính thuế 1usd=17500vnđ

Cơ sở nộp thuế theo phương pháp khấu trừ, thực hiện tốt hóa đơn chứng từ. Hàng mua vào có thanh toán qua ngân hàng

3 Câu trả lời

Xếp hạng
  • Vuong N
    Lv 4
    1 thập kỷ trước
    Câu trả lời yêu thích

    Trời đất cứ hỏi kiểu này sao mà làm bài tốt được mai mốt đi thi liệu bạn có thời gian để mà hỏi ko , rồi mai mốt đi làm bạn cũng hỏi trên mạng suốt ngày sao ?

  • ntdai488
    Lv 6
    1 thập kỷ trước

    + Trong Bài tập này điểm cần luu ý là cách tính thuế TTĐB và khấu trừ thuế TTĐB đối với nguyên lịwwu dùng để SX mặt hàng chịu thuế TTĐB.

    Mình sẽ tính như sau:

    1-Doanh thu tiền hoa hồng đại lý bán hàng : 50tr

    Thuế GTGT 10% tính trên hoa hồng : 5tr

    2-Thuế TTĐB nguyên liệu SX rượu: - Giá tính thuế TTĐB 1lít rượu = 14.000/1,65 = 8.484,85

    Thuế TTĐB khâu nguyên liệu:20.000 x 8484,85 x 65% = 110.303.050đ (1)

    Thuế GTGT đầu vào của nguyên liệu: (20.000x14000x10%) = 28tr

    Thuế TTĐB rượu hoa quả tiêu thụ trong kỳ: - Giá tính thuế 1 lít: 15.000/1,2 =12.500

    Thuế TTĐB : 25.000 x 12500 x 20% =62,5tr

    Thuế GTGT đầu ra: 25000x15000x10% = 37,5tr

    3- Cty mua (không phải là SX) SP A: nếu có hóa đơn GTGT thì thuế TTĐB của SPA được kết cấu trong giá chưa có thuế GTGT; trong trường hợp này ta không cần biết số thuế TTĐB đã chịu khi mua hàng vì khi bán ra (kể cả xuất khẩu hay bán nội địa đều không được khấu trừ thuế TTĐB ở hàng hóa mua vào. Do vậy ta chỉ cần tính thuế GTGT đầu vào:= 15.000 x40000x10% = 60tr.

    Thuế GTGT đầu ra: 2000 x65000x10% = 13tr. Hàng XK chịu thuế suất 0%: thuế GTGT =0

    4- Xác định thuế phải nộp:

    4.1: Thuế TTĐB khau SX rượu : 62,5 - (110.303.050đ/2) =7.384.475 (khấu trừ 50% thuế TTĐB tương ứng với 25000 chai rươu đã tiêu thụ.

    4.2:Thuế GTGT: Đầu ra: 5tr + 37,5 + 13 =55,5tr

    thuế đầu vào: 5tr + 28tr + 60 = 93tr

    Thuế phải nộp " 55,5 - 93 = - 37,5tr (thuế GTGT còn thừa chuyển qua kỳ sau.

    Theo mình; việc cho thuế suất thuế TTĐB SP A chỉ là "bẩy chuột" của thầy mà thôi!(nếu tính theo đúng chính sách thuế TTĐB hiện hành)

    Hi!

  • Nh0k
    1 thập kỷ trước

    NV1:

    Doanh thu của DN = 10% * 50.000.000 = 5.000.000

    Thuế GTGT đầu ra = 5.000.000 * 10% = 500.000

    NV2:

    Thuế GTGT đầu vào = 14.000 * 20.000 * 10% = 28.000.000

    Thuế TTĐB khi mua nguyên liệu rượu = 14.000 * 20.000 * 65% = 182.000.000

    Thuế TTĐB phân bổ cho 25.000 chai rượu = (182.000.000 * 50.000)/25.000 = 364.000.000

    Thuế TTĐB nộp khi bán 25.000 chai rượu = 25.000 * 15.000 * 20% = 75.000.000

    Thuế TTĐB phải nộp trong kỳ = 364.000.000 - 75.000.000 = 294.000.000

    Thuế GTGT đầu ra = 25.000 * 15.000 * 10% = 37.500.000

    Doanh thu DN = 25.000 * 15.000 - 10% * (25.000 * 15.000) = 337.500.000

    NV3:

    Thuế TTĐB mua 2000spA = 2000 * 40.000 * 45% = 36.000.000

    Thuế TTĐB nộp trong kỳ = 2000 * 65.000 * 45% - 36.000.000 = 22.500.000

    Thuế GTGT đầu vào = 2000 * (40.000 * 145%) * 10% = 11.600.000

    Thuế GTGT đầu ra = 2000 * (65.000 * 145%) * 10% = 18.850.000

    Thuế XK = 13.000 * 4 * 17.500 * 5% = 45.500.000

    Doanh thu DN = 13.000 * 4 * 17.500 + 2000 * 65.000 - 15.000 * 40.000 = 440.000.000

    NV4:

    Thuế GTGT đầu vào = 5.000.000

    Thuế TTĐB = 294.000.000 + 22.500.000 = 316.500.000

    Thuế GTGT = 500.000 + 37.500.000 + 18.850.000 - 28.000.000 - 11.600.000 - 5.000.000 = 12.250.000

    Thuế XK = 45.500.000

    Thuế TNDN = (5.000.000 + 337.500.000 + 440.000.000) * 25% = 195.625.000

Bạn vẫn có câu hỏi? Hãy hỏi ngay để nhận câu trả lời.