ai giúp mình làm bài này ?

Hình như bài giải trên thiếu thuế TTĐB thì phải.

Mình làm lại như vầy không biết có đúng không.

1- Giả định trị giá hàng NK (300tr) đã được Hải quan chấp nhận là giá tính thuế NK.

- Thuế NK: = giá tính thuế x thuế suất(50%) = 300 x 50% = 150tr.

- Thuế TTĐB: = (300 + 150) x 20% = 90tr

- Thuế GTGT khâu NK: = giá tính thuê GTGT x thuế suất (10%)= (300 + 150 + 90) x 10% = 54tr.

2- Khi xuất trả hàng cho bên giao ủy thác; DN lập hóa đơn GTGT ghi:

Giá chưa thuế: 540tr

Thuế GTGT 54tr

Tổng giá thanh toán: 594tr.

Số thuế GTGT đầu ra này DN đã nộp tại Hải quan cửa khẩu nơi hàng nhập.

3-Hoa hồng ủy thác: DN lập Hóa đơn GTGT giao cho đơn vị ủy thác: 300tr x 15% = 45tr

thuế GTGT 10% = 4,5 triệu; Tổng giá thanh toán: 49,5tr

Thuế GTGT DN phải nộp về hoạt động nhận ủy thác NK:

Thuế GTGT phải nộp = 4,5 tr - 2tr = 2,5triệu.

1- Giả định trị giá hàng NK (300tr) đã được Hải quan chấp nhận là giá tính thuế NK.

- Thuế NK: = giá tính thuế x thuế suất(50%) = 300 x 50% = 150tr.

- Thuế GTGT khâu NK: = giá tính thuê GTGT x thuế suất (10%)= (300 + 150) x 10% = 45tr.

2- Khi xuất trả hàng cho bên giao ủy thác; DN lập hóa đơn GTGT ghi:

Giá chưa thuế: 450tr

Thuế GTGT 45tr

Tổng giá thanh toán: 495tr.

Số thuế GTGT đầu ra này DN đã nộp tại Hải quan cửa khẩu nơi hàng nhập.

3-Hoa hồng ủy thác: DN lập Hóa đơn GTGT giao cho đơn vị ủy thác: 300tr x 15% = 45tr

thuế GTGT 10% = 4,5 triệu; Tổng giá thanh toán: 49,5tr

Thuế GTGT DN phải nộp về hoạt động nhận ủy thác NK:

Thuế GTGT phải nộp = 4,5 tr - 2tr = 2,5triệu.

Hi!